同样是存钱，个人养老金和银行储蓄有什么区别?退休人员、灵活就业人员可以参加个人养老金吗?参加个人养老金后，可以中途取出吗?参加个人养老金后可以中断缴费吗?每年的缴费金额可以变吗?与个人养老金相关的11个问题，工商银行告诉你!

  1、我国的养老保险体系是怎样组成的?

  我国的多层次、多支柱养老保险体系由三个部分组成：第一支柱是基本养老保险，包括职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，采取社会统筹与个人账户相结合的制度模式，由国家、用人单位(集体)和个人共同承担，发挥保基本、兜底线的功能;第二支柱是企业年金和职业年金，由用人单位和职工个人共同缴费，采取个人账户方式管理，实行完全积累;第三支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两个部分。第二、三支柱都是对第一支柱的有益补充。三大支柱共同助力居民提升养老储备，提高退休生活水平，让老年生活更有保障、更有质量。

  2、什么是个人养老金?

  个人养老金是政府提供税收优惠政策支持、鼓励个人自主开展养老储备的一种补充养老保险制度，是国家关于养老保障第三支柱的制度性安排。采取个人账户模式，由个人缴费，实行完全积累，市场化运营。今年4月，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》，确定了个人养老金的制度框架，补齐了多层次、多支柱养老保险体系的短板。近期，《个人养老金实施办法》等配套政策相继出台，个人养老金制度正式落地实施。

  3、哪些人可以参加个人养老金制度，非大陆居民能否参加?

  在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的在职劳动者;在我国工作并且由单位缴纳基本养老保险的非大陆居民，可以参加个人养老金制度。已参加基本养老保险的个人，即使暂停缴费也可以参加。退休人员已处于基本养老保险待遇领取阶段，不可以参加个人养老金制度。

  4、个人养老金制度在哪些地方试行?

  目前，个人养老金在北京、天津、石家庄、雄安新区、晋城、呼和浩特、沈阳、大连、长春、哈尔滨、上海、苏州、杭州、宁波、合肥、南昌、青岛、东营、郑州、武汉、长沙、广州、深圳、南宁、海口、重庆、成都、贵阳、玉溪、拉萨、西安、庆阳、西宁、银川、乌鲁木齐等35个城市和福建全省试行。苏州市是江苏省唯一一个试点城市。

  5、怎样参加个人养老金制度?需要开立什么账户?

  可以在银行开立个人养老金账户(政府端信息账户)和个人养老金资金账户(银行端资金账户)来参加个人养老金制度。开立相关账户后，可以向个人养老金资金账户自主缴存资金，目前缴存上限为1.2万元/年，可少缴不能超缴，可一次性缴存也可分次缴存，按实际缴存金额享受个人所得税递延优惠;已缴存至资金账户的资金可自主投资符合条件的理财、储蓄、基金和保险等产品并累积收益，但不可随意支取(除非满足退休等支取条件)。

  6、什么是个人养老金账户、个人养老金资金账户?

  参加个人养老金需要开立个人唯一的个人养老金账户和个人养老金资金账户，两个账户一一对应。个人养老金账户是指参加个人养老金制度的人员，在国家个人养老金信息管理服务平台建立的信息账户。该账户用于登记、管理个人身份信息，并与基本养老保险关联，记录个人养老金的缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税信息，是享受税收优惠政策的基础。个人养老金资金账户是指参加个人养老金制度的人员，通过具备个人养老金业务开办资质的银行开立本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金资金的缴存、投资、待遇领取、所得税代扣代缴等事宜。可以通过商业银行渠道，一次性开立这两个账户。

  7、个人养老金和银行储蓄有什么区别?

  个人养老金资金账户里的资金，可以自主选择购买经银保监会和证监会确定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。银行的储蓄存款其实可以算作是个人养老金产品的一个种类。参加人可自主决定个人养老金资金账户资金购买个人养老金产品的品种和金额。工行在产品选择上，为给参保人提供种类丰富的优质个人养老金产品，工商银行以“运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值”为原则，积极与多家产品和销售机构开展对接，做好产品遴选与发行销售。

  8、是否可以在多家银行开立个人养老金资金账户?

  不可以在多家银行开立个人养老金资金账户。个人养老金资金账户具有唯一性，每个人在同一时期仅可选择一家银行开立个人养老金资金账户。工商银行多年来深耕养老金融市场，目前已发展成为国内最大的养老金管理机构，业务牌照齐全、管理资产和账户规模领先，养老金管理经验丰富。强烈推荐您选择工商银行，我们将竭诚为您提供优质服务。

  9、参加个人养老金后，什么时候可以取出?如何领取?

  个人养老金资金账户实行的是封闭运行，参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居或符合国家规定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取资金时按照3%的税率缴纳个人所得税。未达到上述条件的，中途不可以取出。

  10、参加个人养老金制度对当期个人所得税有抵扣吗?

  参加个人养老金当期可抵扣多少税款取决于个人适用的最高超额累进税率档次。我国现行七级超额累进税率档次，包括 3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。比如市民王先生当前年收入35万元，目前适用税率为25%，一年按封顶1.2万元个人养老金缴存额计算，能少缴3000元税费。